MaRisk-Compliance - Olaf Achtelik

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Résumé :
Mit der zum 1. Januar 2013 in Kraft getretenen MaRisk-Novelle wurden in Deutschland erstmals konkrete Vorgaben f?r eine sogenannte MaRisk-Compliance-Funktion aufgestellt, die Teil des internen Kontrollsystems ist. Die MaRisk-Compliance-Funktion hat vor allem die Aufgabe, Risiken entgegenzuwirken, die sich aus einer Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben k?nnen und die Gesch?ftsleitung eines Instituts bei der Implementierung entsprechender Vorschriften zu unterst?tzen. Durch die MaRisk-Novelle vom 27. Oktober 2017 wurden die Vorgaben zur MaRisk-Compliance, insbesondere im Hinblick auf deren organisatorische Ansiedlung und Auslagerung, weiter konkretisiert. Zudem wurden parallel zur Neufassung der MaRisk die Leitlinien der Europ?ischen Bankenaufsichtsbeh?rde EBA zur Internen Governance ?berarbeitet, die ebenfalls weitere Regelungen f?r die Compliance enthalten.

Die Brosch?re stellt die einzelnen Facetten der MaRisk-Compliance-Funktion systematisch geordnet dar und kann somit einerseits dem erfahrenen MaRisk-Compliance-Beauftragten als Nachschlagewerk dienen, eignet sich jedoch andererseits auch als erste ?bersicht f?r Neueinsteiger in diese Position und die Thematik. Neben einer Beschreibung der rechtlichen Basis der Regelungen wird vor allem auf Aufgaben, Befugnisse und organisatorische Ansiedlung der MaRisk-Compliance-Funktion sowie M?glichkeiten der Auslagerung eingegangen. Wo immer m?glich werden dabei auch praktische Erfahrungen mit der Funktion aus den vergangenen Jahren eingearbeitet und die Arbeitshilfen, die im Verbund zur Verf?gung stehen, beschrieben. Kernanliegen war es dabei gerade im Hinblick auf die kleinen und mittleren Genossenschaftsbanken, das Proportionalit?tsprinzip in den Vordergrund zu stellen und nicht alles, was technisch m?glich und bei gro?en Instituten vielleicht auch angezeigt ist, als f?r alle Institute ma?gebliche Best Practices heranzuziehen.